Finansın tahmin edilmesi ve planlanması. Finansman planlama yöntemleri. İşletmedeki finansman planlaması

Finansal planlama ilginç bir olgudur. İştirakinin geleneksel olarak iş dünyası problemleri ile çözülmesi ile ilişkili olduğuna inanılıyor. Ancak bu her zaman böyle değildir. Finansman planlama, sıradan vatandaşlar tarafından gündelik hayatta yapılabilir. Finansal planlamanın nüansları özel dikkat göstermeyi hak ediyor mu? Kuruluş, ilgili faaliyetler bağlamında karşı karşıya kalabileceği görevler nelerdir?

Finansal planlama nedir?

Finansal planlama, herhangi bir ticari işletmedeki yönetsel faaliyetlerin en önemli parçasıdır. İş en iyi, işleyişi, şirketin yönetimine karşı öngörülebilir ve şeffaf olan faktörlere bağlı olan bir modele dayalı iyi tasarlanmış bir algoritma uyarınca geliştirilir. Finansmanın planlanması, kuruluşun olasılıklarını, işletmelerin sahipleri kendilerinin önüne koyduğu görevlerle ilişkilendirmeyi sağlar. Bu süreç aynı zamanda şirketin yönetimine, gerekli kaynaklara sahip olduklarını ve katılımları için etkili senaryoları bulmalarını sağlar.

Finansman planlaması, şirketin sahip olduğu farklı kaynak türleri arasında yeterli oranlar oluşturmada işletmenin yönetimine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Aslında bu, sermaye veya temel üretim varlıkları olabilir. Finansal planlama şirketi, çeşitli temel göstergeleri (örneğin maliyetler, çıktı hacimleri, sermaye yatırımları gibi) mevcut işletme hedefleriyle ilişkilendirir. Bu, rasyonel ölçütlere dayalı olarak daha sürdürülebilir bir iş modeli oluşturmanıza olanak tanır.

Planlamanın ve tahminin korelasyonu

İktisatta, düşünmekte olduğumuz şeyle çok yakın olan, "tahmin" terimi tanımlanmaktadır. Özgüllüğü nedir? Finansmanın tahmin edilmesi ve planlanması nasıl bir ilişki kuruyor? İki işaretli terimle ilgili olarak, bir dizi ortak özelliği belirlemek mümkündür: Nesnenin bütünlüğü ve ekonomik ortamı, görevlerin çözümünde benzer veya aynı yöntemlerin kullanılması, iş geliştirme öncelikleri ile ilişkili hedeflerin varlığı.

Aynı zamanda, finansmanın tahmin edilmesi ve planlanması birçok önemli farklılığa sahiptir. İlk dönem gelince, ortaya çıkan düzene sıkı sıkıya bağlı olduğu anlamına gelmez. Bunlar, kural olarak, olasılık ve finansal planda sunulanlardan daha az detaylıdır. Tahmin, işletmenin yeteneklerine ilişkin perspektif bir çalışmadır - planlama - Uygulamanın, şirketin yönetimine yönelik mevcut görevler nedeniyle gerekli olduğu algoritmaların geliştirilmesi.

Ayrıca, planların katılımının firmanın yatırımcı veya düzenleyici kuruluşlar dışındaki oyunculara yönelik bazı yükümlülüklerini ima edebileceği de kaydedilebilir. Bu nedenle, kamu finansmanı planlaması, çoğu zaman, yetkili organların önünde belirli mali kaynaklara (çoğunlukla bütçeli olanlara) erişimi olan varlıkların raporlanması için katı prosedürlerle ilişkilendirilir. Öngörme, uygun denetimin temelini oluşturamaz çünkü yukarıda belirttiğimiz gibi, pratikte, ilgili ön analizle belirlenen tahminlerden önemli ölçüde farklılık gösterebilen olasılık kriterleri kullanılıyor.

Ticari alanda, tahmin, bir iş geliştirme stratejisinin aynı derecede önemli bir bileşenidir. Örneğin, bir ticaret girişiminin finansmanının planlanması - gelir tutarına oldukça bağlı bir organizasyon olarak - malların alıcılarından gelen talebe ilişkin tahmini göstergelerle tam olarak bağlantılıdır. Bu ne şekilde ifade edilebilir? Her şeyden önce, firmanın yönetimi, tahminlere dayanan beklenen rakamların performansını en üst düzeye çıkarmak için alt yapıları gerektirebilir.

Finansal planlamanın temel hedefleri

Finansman planlaması, şirket yönetimi öncesi belli görevlerin oluşmasını gerektirir. Bunların arasında şunlar bulunur:

- Şirketin gelirini artırabilecek rezervlerin bulunması;

- sermaye kullanımının etkinliğinin arttırılması;

Maliyetlerin üretim planıyla ilişkilendirilmesi için en uygun formüllerin tanımlanması;

- kurumsal ve ortak yapıların - finansal iletişim alanında bankalar, karşı taraflar, müşteriler - yapıcı etkileşimini sağlamak.

Söz konusu sorunları çözme sürecinde, organizasyonun yönetimi, sermaye akışı, mali yasal ilişkiler ve muhasebe faaliyetleri (muhasebe, raporlama - iç veya devlet düzenleyicilerinden önce) gibi ana alanlarda faaliyet göstermektedir.

Bunlar finansman planlamanın temel görevleri. Şimdi teşebbüsün ilgili faaliyetlerinin altında yatan temel ilkeleri inceleyelim.

Planlamanın temel ilkeleri

İşletmedeki hangi finansal planlamanın yapılabileceği temelinde temel ilkeleri inceleyeceğiz. Araştırmacılar aşağıdaki listeyi tespit ettiler:

- önceliklerin belirlenmesi;

- Tahmin yöntemlerinin kullanılması;

- Risk analizi ;

- koordinasyon ve kontrol.

Onların özünü daha ayrıntılı olarak düşünelim.

Önceliklendirme gibi bir ilke ile ilgili olarak, işletmeler çoğu durumda iş geliştirme ile ilgili üretim ve diğer görevlerin karmaşık bir karakter kazanmasıyla karşı karşıya kalmaktadır. Hepsini çözmek için, iş geliştirme açısından çok açık bir şekilde ikincil nitelikte olan bu görevlerin çözümü de dahil olmak üzere büyük kaynaklara yatırım yapmak sıklıkla gereklidir. Bu nedenle firmanın yönetimi ana faaliyet alanlarını belirleyebilmelidir (ve ilgili alanlarda gerekli kaynakları yoğunlaştırabilmelidir).

İşletmedeki finansman planlamasının temel alınabileceği bir diğer önemli ilke ise tahmindir. Çeşitli açılardan uygulanabilir. İç üretim süreçlerinin tahmini, dış faktörlerin etkisi - hem pazar hem de idari olabilir. Buradaki temel yöntem, ilgili alanlarla ilgili süreçlerin analizidir.

Risk analizi, finansman planlamasını oluşturan problemleri çözme sürecinde bir başka önemli ilkeye bir örnektir. Gerçek şu ki, neredeyse herhangi bir iş, bazı veya diğer potansiyel tehditlerle karakterize edilen ortamlarda gerçekleştirilir. Bu, örneğin, para birimi dalgalanmaları veya devlet düzenleyicilerinin kararsız bir politikası olabilir. Dış politika riskleri, özellikle Batılı ülkelerin Rusya işletmelerine yönelik yaptırımlarında da önemlidir.

Koordinasyon ve kontrol, finansal planlamanın diğer önemli ilkelerinin örnekleridir. Onlar hakkında ne diyebilirsin? Koordinasyon karmaşık bir terimdir. Bir yandan, girişimdeki çeşitli faaliyetlerin tek bir konsept olarak birleştirilmesi, diğer taraftan tüm üretim sektörleri için ortak yönetim yöntemlerinin uygulanması, kurumsal bir kültürün korunması için evrensel ilkelerin getirilmesi ve şirketin temel önceliklerinin anlaşılmasına katkıda bulunan çalışanlar arasında bilginin yaygınlaştırılması anlaşılabilir. Kontrol, işletmenin çalışanlarının karşılık gelen planlarda ortaya konan algoritmaları takip etmesini sağlayan prosedürlerdir.

Planlama Yöntemleri

Finansman planlama yöntemlerinin neler olduğunu inceleyeceğiz. Sınıflamalarına çok sayıda yaklaşım vardır. Rus girişimcilerin çevrelerinde, oryantasyon kriterlerine göre faaliyet dağılımına dayalı dağılım: alttan yukarıya doğru (alt birimlerden yönetime), üstten aşağıya ve ayrıca şirket çalışanlarının ve yönetiminin karşı girişimlerinin uygulanması yoluyla yaygınlaştı. Bu finansal planlama yöntemlerini daha ayrıntılı olarak inceleyelim.

"Alttan-up" planı altındaki planlamayla ilgili planlar, üretim süreçlerinin detaylı analiz sonuçlarına dayanarak alt yapıların yetkili uzmanları tarafından oluşturulur.

Bu yöntemin avantajı, iş geliştirme ile ilgili algoritmalarının yapısının çok ayrıntılı olması ve bunların en önemlileri, daha sonra çoğu üretim problemlerinin çözümü açısından anahtar haline gelebilecek olmasıdır.

İkinci yöntem, şirketin yönetiminin genel ve kavramsal görevleri oluşturduğunu ve ilgili finansal gelişme planında daha ayrıntılı ve yapılandırma amacıyla alt yapılara geçtiğini varsaymaktadır. Bu yöntemin avantajı, planlamanın başlangıçta pazardaki şirket durumu (ilk senaryoda yerel birimlerin uzmanları oldukça genel ya da tamamen yanlış bir fikri olabilir), alacaklılar ve yatırımcılar ile etkileşimin özgünlüğü gibi temel stratejik faktörleri dikkate almasıdır (benzer şekilde, Alt yapıların çalışanları, uygun nüanslar hakkında bir şey bilemezler).

Üçüncü plan, ilk ikisinin temel prensiplerinin eşzamanlı kullanımı ile karakterize edilir. Böylece, hem finansmanın stratejik planlamasında, hem yönetim hem de iş süreçleri dikkate alınarak hesaplanan faktörleri dikkate alarak, başlıca avantajlarını tanımlar.

Bir teşebbüsün üçüncü şema çerçevesinde daima çalışmasını engelleyebilen şey çok başarılı olduğu için ne olabilir? Bu, örneğin, işletmedeki ticaret gizliliğinin katı olması nedeniyle olabilir. Dolayısıyla, firmanın yönetimi, alt çalışanların, şirketin kredi yükü veya şirketin yatırımcılarla olan etkileşimini yansıtan bilgiler konusunda her zaman bilgilendirme imkânına sahip değildir. Bu durumda, en muhtemel senaryo saf haliyle "aşağıdan yukarıya" senaryosudur.

Planlama Araçları

Böylece, finansal planlamanın uygulanabileceği temel yöntemleri inceledik. Pazar ekonomisi, oyuncuların bu veya bu segmentteki rekabetçi ilişkilerini gerektiren bir olgudur. Kazanma pozisyonu, finansal planlama ile ilgili problemlerin pratik çözümleri açısından en etkili araçları kullanabilecek olan şirketler için muhtemeldir. Söz konusu etkinlik bölümünde işletmeler tarafından hangi araçların kullanılabileceğini inceleyeceğiz.

analizi

En yaygın ve önemli - ekonomik analizler arasında. Bu araç şirketin, üretim süreçlerini karakterize eden kalıpları ve firmanın dış oyuncularla (karşı taraflar, alacaklılar, müşteriler) etkileşim alanlarını belirlemesine olanak tanır. Ekonomik analiz , firmanın hangi rezervleri bulunduğunu ve neyin yeterli olabileceğini belirlemeyi mümkün kılar. İlgili aracın, birçok araştırmacı tarafından, karmaşıklığı ve çok sayıda ilave bileşene sahip olması nedeniyle finansmanı planlamak için bağımsız bir yöntem olduğu düşünülmektedir.

tayına bağlama

Kurumsal finans sisteminde planlayabildiğiniz diğer bir araç da rasyoneldir. Özgüllüğü, şirkette çalışan yetkili uzmanların düzenlemelerle ilgili mevcut verilere (örneğin, malların serbest bırakılmasına veya hizmet sunumuna ilişkin) dayanan belirli planlanmış, beklenen göstergeleri hesaplamasıdır. İlgili normların kaynakları resmi nitelikte olabilir (diğer bir deyişle bir veya daha fazla hukuk kaynağını içerebilirler - örneğin federal bir kanun) ve intracorporate.

optimizasyon

Bir sonraki en önemli planlama aracı optimizasyondur. Gerçek şu ki, ekonomik analiz ve rasyonelleştirme temelinde, işletmedeki finans dağılımı senaryolarını öngören bir seferde birkaç kavram geliştirilebilir. Bunlardan şirketteki durumunu en objektif olarak yansıtan birini seçmeniz gerekir ve bu nedenle en uygun kabul edilebilir. Burada ana kriter, belirli yaklaşımları kullanırken şirketin asgari maliyet ve azami gelir elde etmesi. Şirket faaliyetlerinin bu önceliklerle en iyi şekilde uyumunu belirleyecek olan plan en uygun olarak seçilecektir.

Bunlar, finansal planlamanın uygulanabileceği temel araçlardır. Finans, bir organizasyon tarafından çeşitli görev türleriyle ilişkili olarak kullanılabilen bir kaynaktır. Dolayısıyla, sermaye kullanımına ilişkin umutlar, teşebbüste yer alan belirli plan çeşitlerine bağlı olabilir.

Planlama türleri

Hangi tür finansal planlamanın yapıldığını inceleyeceğiz. Sınıflamalarına epeyce yaklaşım vardır. Rus araştırmacılarının bulunduğu ortamda, finansmanın planlanması ve kontrolü, ilgili faaliyetlerin muhtemel, mevcut ve operasyonel olanlara atanmasına dayanılarak gerçekleştirilen bir plan yaygın olarak kullanılmaktadır. Onların özelliklerini daha ayrıntılı olarak düşünelim.

Prospektif planlama, şirketin önemli stratejik önceliklerinin geliştirilmesini içerir ve bu öncelikler önemli bir süre, örneğin 3-5 yıl uygulanmalıdır. Bu açıdan, planların geliştirilmesi genellikle "aşağıdan yukarıya" bir düzende yürütülür; diğer bir deyişle, ilgili algoritmalar, yalnızca firmanın gelişmesinin iç özelliklerini değil aynı zamanda dış ortamda oluşturulan faktörlerin etkisini de yansıtan bilgileri içerir.

Mevcut planlama, şirketin uzun vadeli planları hazırlamaktan daha kısa süreler için geliştirilecek ölçütlerin geliştirilmesini içerir - yaklaşık 1 yıl. Bu mekanizma, çoğunlukla uygun algoritmaların oluşumunu oluşturmak için karışık bir şema kullanmayı içerir. Diğer taraftan, şirketin yönetimi, bir yandan, şirketin gelişimi ile ilgili stratejik olarak önemli bilgilerin bulunduğu bazı alt yapılar sağlarken, diğer taraftan da planın uygulanmasından ayrıntılı adımlar almaktadır.

Operasyonel planlama , firmanın belirli bir dönemde karşılaştığı ya da önümüzdeki aylarda ele alınması gereken sorunları çözmeyi içermektedir. Çoğu zaman, planların hazırlanması "alttan yukarıya" planını izler. Yönetim, iş geliştirme alanındaki stratejik nüansları çalışanlara ifşa etmek için genellikle bu durumda mantıklı gelmiyor.

Sadece iş planlanmıyor

Makalenin başında belirttiğimiz gibi planlama, yalnızca iş dünyasında değil, finans ile de çalışmanın önemli bir bileşenidir. Devlet yapıları ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar da ilgili faaliyetlerde bulunur. Rusya'da aile finansmanı için planlama da işlerin sırrındadır. Çeşitli yararlı teknikler ve hazır araçlar, örneğin bilgisayar programları gibi vasıtalarla vatandaşların kişisel refahını arttırma yöntemleri popülerlik kazanmaktadır. Planlama - modern insanın günlük yaşamıyla tamamen uyumlu bir tür aktivite.

biz bir aile veya kişisel bütçesini hazırlarken olmak ister mali planlarının yukarıdaki iletişim yöntemleri ve araçları, vatandaşların faaliyet herhangi küre ile eşit uyumlu olduğunu söyleyebilir miyiz? Böyle bir bütün olarak mal veya muhasebe hizmetlerinin finansal operasyonlar üretimi ile ilişkili olanlar gibi belirli iş süreçleri, varlığı için Düzeltilmiş ticari kürenin kilit desenler genel sivil faaliyeti için geçerlidir. Adam iyi stratejik dönemde, cari çözümleri ve operasyonel görevlerin açıdan kişisel para yönetimi plan yapmak, örneğin, olabilir. Bu analiz, standardizasyon ve optimizasyonu içerebilir.

İlgili faaliyetler yeterlilik yeterli düzeyde bulunmamaktadır vatandaşını yapan Tabii ki, eğer bu faaliyetler son derece basitleştirilmiş edilecektir. Ama tam girmesi finansal planlama nüansları yukarıda tartıştığımız özelliklerine uygun olacaktır. Kişisel Bütçe, bu nedenle, basitleştirilmiş formda olsa işletmedeki sermaye angajman gelen planıyla benzerlik özelliklerini belirgin olması olabilir.