Banka rezervleri ve bunların oluşum. Zorunlu banka rezervleri ve oranı

Merkez Bankası gelişine ve ticari bankaların finansal regülasyon rezervlerinin gelişmesiyle birlikte devlet düzeyinde, hem de kredi kurumlarda kurulmuştur. bunların toplanmasında için kalıntılar (değiştirme) hesapları veya koşullarına karşılık gelen miktarı ile kontrol edilen kendi hesabına. Bize zorunlu banka rezervleri teşkil başka hangi düşünelim.

genel bakış

Banka rezervleri diğer mali kurumlar ile bireysel mevduat ve yerleşimlerin geri ödeme ile ilgili ödeme yükümlülükleri düzgün yürütülmesi için fonların kullanılabilmesini sağlamaya. Başka bir deyişle, bunlar teminat olarak hareket ederler. Karşılıklar Merkez Bankası ve borcunu güvence altına almak menkul şeklinde mevduat olarak nakit para şeklinde saklanmalıdır.

Gereksinim

Günümüzde piyasa ekonomileri ile hemen hemen tüm ülkelerde girilen gerekli rezervleri banka. Bu araç, finansal kredi düzenlemenin etkinliğini doğruladı ve temel araştırma ve uluslararası uygulama. Rusya'da, minimum gereksinimler operasyonlarını yürütmek için örgütün lisansın geri alınması durumunda alacaklıların ve mevduat sahiplerine yükümlülüklerini geri ödeme kaynağı olarak hareket ederler. Uygulamada, merkez bankası rezerv içeren dönüş araçları, iyi düzenlenmiş. Minimum gereksinimler esas paranın dolaşımını ve enflasyonla mücadeleyi stabilize etmek uzun vadeli sorunların çözümünde mali ve kredi yönetmelik çerçevesinde kullanılmaktadır. Bu araç bankaları rezerv nakit arz büyüme ve talep yönetimi sınırlayıcı oran olarak görür. Onun belirli amaç Yönetmeliğinde №342 verilmiştir. Bu hareket tanımına uygun olarak, bu aletin uygulama düzenlemesi genel nakit bankacılık RF yapısı sağlar. Kontrol nakit kitleler para çarpanını düşürerek gerçekleştirilir.

öncelikli hedefi

Uygulamada, finansal kurumların faaliyetleri plansız kayıpların olasılığı vardır. Hiçbir kurum% 100 bunlardan bağışık. Bu bağlamda, çalışma esnasında ve her finans kurumu için risk yönetiminde banka rezervlerinin oluşumu sağlamalıdır. Farklı para oluşturmalısınız güvenilirlikleri organizasyonunu sağlamak için, bir fon muhtemel kaybını karşılamak için kullanılacaktır. hangi oluşum göre Prosedürü, yapılır ve çoğu durumda kendi müteakip kullanım yasalarını ve CB kuruldu. Vergi öncesi kâr kesinti değeri vergi Kanunu ile düzenlenmiştir. rezervlerin minimum tutar bankalara Merkez Bankası kuruldu. Bu hedefe ulaşmak için onlardan çekilmesi yoluyla katılan belli bir yüzdesini finansal kurumların sınırlı borç verme kapasitesini kullanmak istiyorsa, ekonominin "aşırı ısınmayı" önlemek için (askıya almak veya büyümesini kontrol etmek) dolaşımdaki para arzını azaltmak için objektif bir ihtiyaç varsa Uygulamada görüldüğü gibi, "rezerv" kullanılması uygundur aracı (bu bölümü artırmak ya da). finans kurumları herhangi bir ticaret dışında tutulmalıdır vadesiz mevduat olarak birikir demektir - Buradan, Rusya rezervlerinin Bankası izler.

sınıflandırma

Gerekirse, muhtemel maliyetleri ve kayıpları telafi etmek - Bankalar Rezervler, genel olarak, tek bir amaç vardır. Ancak, bunlar tipe ayrılır. Böylece yasal yedekler sisteminin genel likiditesini ayarlayan bir araçtır. Ticari bankalarda para birikimini azaltarak kontrol sağlamak için Merkez Bankası tarafından kullanılmaktadır. Bu mekanizma, finansal şirketlerin borç verme kapasitesini sınırlar ve dolaşımdaki para arzının belirli bir düzeyde tutar. Özünde, zorunlu rezervler - Bu ticari bankalar Merkez Bankası ile devam gerektiği anlamına gelir. Onlar müşterilerine yükümlülüklerini performansında güvenilirlik sağlar finansal garanti fonunun olarak hareket ederler. Böyle yedekler bankaları örgütün çıkarları bu kadar değildir. Bunlar ulusal para politikası aracı olarak hizmet vermektedir. yüksek likiditeye olmak, bu varlıklar olumsuz koşullar görünümü ile tam finans kurumları tarafından kullanılamaz. Kurum mudilerin fonların bir çıkış başladı Örneğin, rezerv sadece belirlenmiş norm dahilinde kullanılabilir.

vakıf

Bu karlarından yıllık kesintiler oluşturduğu özkaynak parçası olarak sunulmuştur. rezerv fonu bir finans kurumu sürecinde kayıpları karşılamak için gereklidir. O da sermayesini artırmak için yarattı. hissedarlar genel kurul tarafından belirlenen normatif tahsisler. değeri yetkili sermaye belirtilen miktar içinde olabilir. Finansal kuruluş kaynak tahsis etme hakkına sahiptir rezerv fonu kar olduğunda yalnızca. Onun tamamlanması dolayısıyla net varlık artışı ile gerçekleştirdi. Fon işin normal akışı içinde mali kurum tarafından alınan para biriktirir. fona kar transferi yürütülmesi, bankacılık organizasyonu münhasıran belirli yönlerde varlıklarının oranında kullanılmasını sağlar. Bunların ana kaplama kaybı çıkıntı yapar.

muhtemel kredi zararları Banka rezervleri

Onların oluşturma işletmenin normal sürecinde ortaya çıkabilecek kredi riski kaynaklanır. Bu tür hükümler kredilerin kayıpları kapalı yazarken mümkün karın dalgalanmasını önlemek için yapmak. Böylece sermaye miktarına bir etkisi bulunmamaktadır. Böyle rezervlerinin oluşumu her kredi için gider olarak kayıtlara katkılarından gelmektedir. Bu kaynaklar, sadece temel zorunluluk bakiyesini kapsayan kullanılır. Nedeniyle kurtarmak imkansız kredi kayıplarının borç silme, yapılan bu yedeklere. Ödenecek bakiye yetersiz gerçek dışı ya da kötü fark ederse, kayıp dönemine dahil edilir. Bu bir finans kurumunun vergi tabanını azaltır.

menkul değer düşüklüğü için araçlar

son iş gününde Aylık piyasa değeriyle paylarında yatırımların yeniden değerleme gerçekleştirdi. İkinci altında borsada son gündüz veya açık artırma düzenleyen vasıtasıyla meydana gelen işlemler için bir güvenlik ağırlıklı ortalama fiyatı anlamalıdır. Bazı durumlarda, pazar olarak yarı yarıya azaltılmış son çalışma günü menkul alım, gerçek değeri olabilir. o kitap fiyatları altında ise, finansal kurum bozukluğu için bir rezerv oluşturmalıdır. Onun büyüklüğü söz konusu değerin% 50'den fazla olmamalıdır. Formasyon menkul satın alındı ayın, son iş tarihinden gerçekleştirilir. Onun iptal hisselerin emekli ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Yukarıda belirtildiği gibi hazırlama verileri, bu bağımsız olarak artış, her bir güvenlik için ayrı ayrı gerçekleştirilir ya da toplam değeri muhafaza edilir.

düşüklüğü rezervin Özgünlük

gerekli yatırımlarını sağlama abartılmış hale gelir. Ancak, defter değeri hisselerin değişmeden kalır. Bu bağlamda, fonlar, daha doğrusu hesap için hisse fiyatı bir düzeltme olarak hareket olarak rezerv olarak kabul edilmez. raporlama ayın sonunda, kredi kurumu piyasa değeri ve menkul miktarına dayalı yatırımların düşüklüğü önceden oluşturulan yedekler yeniden değerlendirmek gerekir.

Diğer tür

Bunlara ek olarak, diğer banka rezervleri vardır. Onlar diğer varlıklara ilişkin muhtemel zararların bir grupta toplanmıştır. Bunlar özellikle hükümler arasında, şunlardır:

• kayıpların riski ile bilanço varlıkları altında.
• muhasebe dengesi hesaplarında kayıtlı araçların bir dizi için.
• İleri işlemler.
• diğer zararlar altında.

kayıpların sınıflandırılması

kayıpların rezervlerinin oluşumuna katkıda finans kurumu için, aşağıdaki koşulların oluşumu ile ilgili önümüzdeki dönemde varsayımsal riskleri, anlaşılır:

1. Daha önce muhasebe bildirilen ile karşılaştırıldığında giderlerin veya yükümlülükler artış.
2. Kredi varlıkların maliyetini azaltmak.
3. finans kurumu işlenen işlemler (fırsatlar) sözleşme tarafından üstlenilen yükümlülükler veya konuların vaat olarak uyulmaması yerine getirilmemesi, borç uygun geri ödeme hizmet veren bankacılık kuruluş tarafından temin edilen.

Yukarıdaki banka rezervlerinden en etkili tek fondur. Bu yolda pahasına, finans kurumu maliyetlerini kontrol edebilirsiniz olmasından kaynaklanmaktadır. Diğer tüm banka rezervleri etkili olarak değerlendirilmez. Bu boyutta artış olumsuz durumların ortaya çıkması halinde dayanma kabiliyetini güçlendirmek için yardımcı olmaz gerçeğine kaynaklanmaktadır.

bankanın Altın ve döviz rezervleri

Bunlar yüksek likidite ile karakterizedir finansal varlıklardır. Döviz rezervleri Maliye Merkez Bankası ve Bakanlık tarafından yönetilir. Bunların yapıları içerir:

1. Parasal altın.
2. Spetsprava borçlanma.
3. Dünya VF Rezerv konumu.
4. Döviz.

Bu rezervlerin maliyeti ABD doları dayalı bilanço tarihi gösterilir.

randevu

Uluslararası rezervler ödeme yapılan veya gerekirse kamu borç bütçe harcaması yapılabilir geçtiği bir mali rezerv olarak hizmet vermektedir. Onların varlığı, ek olarak, merkez bankası döviz piyasalarında müdahalesi ile ruble kuruna dinamikleri üzerinde denetim sağlar. Bu rezervin büyüklüğü büyük ölçüde dış borç özel ve egemen hem ödemelerini sağlayarak dolaşımdaki paranın kütlesinin hacmi kapsayacak ve 3 aylık ithalatını garanti etmelidir. Biz Merkez Bankası uluslararası rezervlerinin bir büyüklüğe erişmesi durumunda ruble döviz kuru ve faiz oranlarının hareketinin etkin kontrol edebiliyor.