Kendi çalışma sermayesi katsayısı: ne olduğunu ve nasıl hesaplamak

Kendi işletme sermayesi katsayısı yeterince ortaya koymaktadır durumunda, finansal istikrar için gerekli olan varlıklarının, şirket. ekonomik bir varlık sermaye varlığı - teşebbüsün etkin aktivite için en önemli koşullardan biridir. Bu kuruluşun mali istikrarını belirleyen faktörlerden bir gruba aittir.

Özkaynak nakit akışı ve ödeme düzeyini yanı sıra şirket gerçekleştirerek, şu anda onların taahhütlerini kapatmak mümkün olduğu ölçüde işaret cari varlıklar. Kendi işletme sermayesi kullanılabilirliği girişimin olumlu işleyişi için çok önemlidir.

Bunların yokluğunda, hepimiz dönen varlıklar pahasına oluştuğunu söyleyebiliriz ödünç sermaye. Kendi kaynaklarından eksikliği olduğu ortaya çıkar.

Üretim oranı Çalışma sermayesi onda birinden daha fazla olması gerekiyordu. Daha düşük değer bir işletme varlığı bugünkü operasyonları finanse etmek için kendi para yeterli olmadığını söylemek mümkündür. Bu göstergenin değeri çok sert olduğu unutulmamalıdır, Rus şirketlerinin bunu başarmak için çok zordur.

Kendi çalışma sermayesi katsayısı aşağıdaki şekilde hesaplanır:

Asimetri = SobObSr / OA;

ya da eğri = (SobKap - VneobA) / OBA;

eğrilik ya da = (CR + DSB + RPR - BHA) / her iki

burada:

- SobOobSr - bu özkaynak var;

- SobKap - öz;

- VneobA - Duran varlıklar;

- KR - sermaye ve rezervlerinin sonucu bölümü;

- DSB - sonraki dönemlerde gelir;

- RPR - Gelecekteki maliyetler karşılıkları;

- Hem - dönen varlıklar olduğunu.

aşağıdaki gibi ikinci formülün anlamı şudur: bir fark payındaki - kendi - en sürdürülebilir kaynaklarını kullanarak, en likit olmayan finansman (duran) varlıklar var. Buna ek olarak, şirketin mali faaliyetlerini sağlamak amacıyla sermayesinin bir parçası olarak kalmalıdır.

Dönen varlıkların özkaynak oranı da bir denge kullanılarak belirlenebilir:

= (490-190) Asimetri / 290 (satır).

Bu faktör Batılı ülkelerde kullanılmaz. Rus Pratikte yönetmek varlığın iflas (veya başarısız) belirlemek üzere girdi.

bir sonucu olarak tanımlanan kendi imkanlarıyla temin nakolko varlık, belirleyen faktörler korelasyon-regresyon analizi. Sonuç dikkate aşağıdaki altında katsayısına çoğu ilgilidir:

- mevcut nakit ;

- Satış getirileri;

- stok devir;

- işgücü verimliliği.

Kendi çalışma sermayesi katsayısı, bu rakamlara ilave olarak, örgütün genel mali resmini yapmak için yardımcı olur. Ve bu şirketin en önemli özelliğidir. Yani, bir ticari kuruluş, potansiyel rekabet gücünü, hem de güvence tahmin derecesini firma ve ortaklarının ekonomik çıkarları belirleyici. şirket finansal olarak istikrarlı değilse, o krediyi almak, aynı profilin şirketleri arasında daha fazla yatırım çekmek tedarikçileri seçmek ve nitelikli profesyoneller seçebilmektedir.